Како да издам фактуру?

Да потврди испоруку робе илиПружање услуга у евиденцији користи документ назван рачун. Њено испуњавање регулише се великом бројем законодавних аката, а кршење правила чини овај документ неважећим. Како издати фактуру (СФ), рећи ћемо вам у овом чланку.

Основна правила за попуну фактуре

Како би правилно попунили рачун и не изазивали питања од инспекцијских органа, неопходно је придржавати се сљедећих правила:

Уверите се да су СФ бројеви у хронолошком реду, а њихови датуми касније од оригиналне документације;
Наведите потребне услове у складу са следећим законодавним документима:
- за добављаче или извршиоце за испоруку робе, пружање услуга - у цл. 169 Закона о порезу Руске Федерације;
- за добављаче или извршиоце приликом пријема аванса - у тачки 5.1. Чл. 169 Закона о порезу Руске Федерације.
Све промене мора потписати менаџер, као и печат организације. Датум је обавезан.
Све СФ које примају добављачи или извођачи морају се унети у књигу куповине и издати у књигу продаје.
Не заборавите да би под вашим документом требалостоји два потписа: шеф и главни рачуновођа. У неким случајевима постоје људи у фирми који су такође овлашћени да потпишу такве документе одговарајућим налогом за руковођење.
Редослед попуњавања је различит за регистрацију Савјета Федерације након пријема аванса и испоруке робе или пружања услуга.

Како издати фактуре приликом испоруке робе или услуга

Већина линија и графикона на први поглед изгледају разумљиво, али када их попуните, морате узети у обзир низ нијанси. У овој врсти СФ-а постоје:

Линије:

1 - овде се додељује додељени број и одговарајући датум;
1а - попуните ако сте направили исправке. Навести његов број и датум документа, састављен након чињенице исправке;
2 - подаци добављача или извођача морају се подударати с другим документима;
2а - означава локацију добављача, који се мора такође поклопити са другом документацијом;
3 - подаци пошиљаоца робе (са назнакомиме и локацију). Када се поклапа са подацима добављача, врши се "исти" унос. Ако СФ није састављен за испоруку робе, онда се на овој линији налази цртица;
4 - подаци о примаоцу, укључујући све његове детаље;
5 - у присуству таквог документа, потребно је навести релевантне податке: број и датум;
7 - име и валута су назначени у следећем формату: "Руска рубља", "643". Стране валуте нису дозвољене. У овом случају, еквивалентни износ се врши у рубрима.

Графови:

1 - списак добара или услуга;
2 - шифра је назначена, на основу података ОК 015-94 (МК 002-97). "Све руска класификација мјерних јединица" (одобрена Декретом државног стандарда Руске Федерације бр. 366 од 26. децембра 1994. године);
2а, 3 - ако је СФ изложен провајдеру сервиса, убацује се цртица;
4 - трошак једне робе роба се плаћа. Када су у питању услуге - постављена је цртица.
5 - означена је цијена робе у националној валути;
6 - у одсуству записа "без акциза";
7, 8 - означава износ пореза. Када региструје СФ за робу која нема ПДВ, унос се уноси "без ПДВ-а" (списак робе у 5. ставу 168. цлана пореског закона).
9 - укупан износ се плаћа;
10 и 10а - се попуњавају приликом увоза робе. Код је назначен у складу са ОЦ земаља свијета (МЦ (ИСО 3166) 004-97) 025 - 2001. Ако је СФ састављен за пружатеља услуга, поставља се цртица.
11 - обавезно за увезену робу.

Попуњавање фактура по пријему аванса

СФ се саставља у року од 5 календарских дана од дана пријема аванса. Издаје се у два примерка, један за добављача, а други за предузеће примаоца.

Да бисте издали налог овог типа, неопходно је без попуњавања свих линија и графикона. Требало би да наведете:

Линије:

1 - означава додељени број и одговарајући датум;
2, 2а, 2б, 6, 6а, 6б - подаци добављача (роба или услуга) и купац се уносе у складу са осталом документацијом;
5 - да прими авансно плаћањедокументарно објашњење. Дакле, ова линија одређује број и датум документа који даје право на примање аванса. Ако се аванс не изда у готовини, на овој линији се налази цртица;
7 - шифра за име и националну валуту за ОКВ. У складу са законом, девиза се не може користити за попуњавање СФ. Неопходно је евидентирати њен еквивалент у националној валути.

Графови:

1 - списак добара или услуга. Ако одређена апликација још није састављена у тренутку пријема аванса, генерализовани унос се врши, на пример, "млечни производи". Одмах, можете у загради навести ријеч "унапријед";
7-9 - уноси се пореска стопа, износ ПДВ-а и износ примљеног аванса. Износ је наведен у рубљима и копецима, заокруживање није дозвољено;
у другим колонама се постављају цртице.

Прочитајте више: